[PA]Accrual/Prepayment Adjustment

mk311111 · 發表於 16/6/2010 07:19 AM

本帖最後由 mk311111 於 16/6/2010 12:56 PM 編輯

問題是Prepare Trading & Profit & Loss Account，當中這兩個ITEM使我大惑不解。
Given Information如上，答案如下：

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為了顯示得更清楚，我還是開了T-Account再做一次。

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我不明白為什麼我的答案是錯的。

如果沒有這些Additional Information，
Bank應是被credit了如Trial Balance所列的數值吧。
那麼被遺忘了的Accrued b/f和Prepaid b/f不是應該會影響transfer到Profit & Loss Account的數值嗎?
為什麼會完全相反的?
然而，Accrued c/f和Prepaid c/f的確只影響transfer到Profit & Loss Account的數值，沒影響到Bank被credit的數值。
為什麼不是一視同仁的呢?問題這麼模糊很難決定喔。
懇求各位回答。

Requiem · 發表於 16/6/2010 11:07 AM

本帖最後由 Requiem 於 16/6/2010 11:19 AM 編輯

如果沒有這些Additional Information，
Bank應是被credit了如Trial Balance所列的數值吧。
mk311111 發表於 16/6/2010 07:19 AM

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Trial Balance會列出所有Account的net balance，所以在做年結前，heat and light的net balance是debit $690，insurance的net balance是debit $15000。而你的做法是，先加上trial balance裡的數值到T-accounts中，再加上年頭b/f的Accruals/Prepayments，那麼當然不對了。

另外，ADD. INFO第一點的年份應該打錯了。

mk311111 · 發表於 16/6/2010 12:55 PM

謝謝，今早較匆忙，沒多檢查變發帖了。

可是，我還是不太明白什麼是Expenses或Revenues的net balance呢。/.\

Requiem · 發表於 16/6/2010 01:05 PM

謝謝，今早較匆忙，沒多檢查變發帖了。

可是，我還是不太明白什麼是Expenses或Revenues的net balance呢。/.\
mk311111 發表於 16/6/2010 12:55 PM

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T-account的net balance啊

想想trial balance是怎樣做出來的吧

mk311111 · 發表於 16/6/2010 01:20 PM

可能我會記錯，但據我所知，應該是直接抄Expenses或Revenues的total吧。

這麼說，即是Accrued b/f和Prepaid b/f的處理一早已在double-entry搞定，ADD INFO裏只是告訴我們double-entry裏包含了這些items，毋須再修改?相反Accrued c/f和Prepaid c/f都是year-end adjustments，所以會影響transfer到Profit & Loss Account的數值?

艾 · 發表於 16/6/2010 04:06 PM

本帖最後由颱風溫黛於 16/6/2010 04:09 PM 編輯

突然我都覺得奇怪
所以想討論下
一般做開都係直抄 TB 數落 PXL 然後自行 Adj

從 Heat & Light 果個 item 黎睇
樓主既 ans 應該係假設前提冇 add info 存在，然後按一貫原則落 PXL 進行加減
model ans 果個 690，係己包含 add info 既存在
但呢度我有個疑問，add info 既東東唔係漏做既野？

另外想搞清楚
add info 第一點既時間係 1/7/2001 定 1/7/2002？

（我已經放下了 PA 兩個月了，有野遺忘請勿見怪）

Requiem · 發表於 16/6/2010 05:04 PM

本帖最後由 Requiem 於 16/6/2010 05:40 PM 編輯

突然我都覺得奇怪
所以想討論下
一般做開都係直抄 TB 數落 PXL 然後自行 Adj

從 Heat & Light 果個 item 黎睇
樓主既 ans 應該係假設前提冇 add info 存在，然後按一貫原則落 PXL 進行加減
model ans 果個 69 ...
颱風溫黛發表於 16/6/2010 04:06 PM

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呃，在我的認知裡，add info僅僅是附加資料，不一定是未做的東西。

mk311111 · 發表於 16/6/2010 05:32 PM

本帖最後由 mk311111 於 16/6/2010 05:46 PM 編輯

#6說的與我所想一致，那的確是2001，#7的解答總算令我明白了。
那個NET BALANCE就是指Bank、Cash、Prepaid b/f、Accrued b/f 那些東西相減後所得的差額吧。

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